Анализ хозяйственной деятельности Ульяновского Райпо

Как видно из данной таблицы самый удельный вес издержек составляет фонд оплаты труда (приблизительно 51,1 %) , а самый минимальный вес - пособия по нетрудоспособности (0,1 %) и страхования от несчастных случаев(0,1 %).

Следуя из таблицы, тенденция стабильности характерна следующим издержкам:

o Аренда и содержание автомобильного транспорта (сумма варьируется от 185,54 тыс.р. до 250,57 тыс.р.)

o Фонд оплаты труда (сумма варьируется от 671,61 тыс.р. до 782,9 тыс.р.)

o Единый социальный налог, пенсионный фонд (сумма варьируется от 94,02 тыс.р. до 109,61 тыс.р.)

o Страхования от несчастных случаев (сумма варьируется от 1,34 тыс.р. до 1,56 тыс.р.)

o Амортизация имущества (сумма варьируется от 74,4 тыс.р. до 80,14 тыс.р.)

o Обязательное страхование автомобильного транспорта (сумма варьируется от 2,72 тыс.р. до 3,45 тыс.р.)

o Прочие расходы (сумма варьируется от 273,91 тыс.р. до 371,52 тыс.р.)

Тенденция нестабильности характерна следующим показателям:

o Расходы на бензин (сумма варьируется от 131,36 тыс.р. до 171,01 тыс.р.)

o Расходы на ремонт основных средств (сумма варьируется от 8,71 тыс.р. до 170,04 тыс.р.)

o Потери от недостачи (сумма варьируется от 2,67 тыс.р. до 7,6 тыс.р.)

o Налоги и сборы (сумма варьируется от 44,93 тыс.р. до 109,59 тыс.р.)

o Пособия по нетрудоспособности (сумма варьируется от 1,24 тыс.р. до 3,5 тыс.р

Исходя по итогам наименьшую сумму за месяц издержки составляют в феврале (1439,25 тыс.р.), а наибольшую - в апреле (1681,73 тыс.р.). Сумма издержек увеличилась за четыре месяца от 1596,06 тыс.р. до 1681,73 тыс.р. Самый маленький процент издержки от всего валового оборота составляют в феврале (19,1 %), а самый большой - в январе (22,2 %).

Прогнозирование перспектив развития предприятия

Для прогнозирования изменения валового оборота необходимо рассмотреть данные об этом показателе за последние несколько лет.

Таблица 7. Валовой оборот Ульяновского районного потребительского общества на период с 2004 по 2008 года

Год

Валовая прибыль тыс.р.

2004

76010

2005

85679

2006

95296

2007

107654

2008

116397

Рассчитаем цепные абсолютные приросты валового оборота продукции на временном интервале 5 лет (тыс. руб.):

= 85679 - 76010 = 9669;

= 95296 - 85679 = 9617;

= 107654 - 95296 = 12358;

= 116397 - 107654 = 8743;

Рассчитанные значения цепных абсолютных приростов варьируют незначительно - от 9669 до 12358 тыс. руб., что позволяет сделать вывод о линейном характере динамики процесса. Следовательно, модель прогноза с помощью среднего абсолютного прироста в данном случае приемлема.

Средний абсолютный прирост составил:

∆y = (y5 - y1) / 5 -1 = 10096 тыс.р.

Прогнозный уровень валового оборота продукции в 2009 и 2010 годах соответственно составит:

у6 = у5 + ∆y = 116397 + 10096 = 126493 тыс.р.;

у7 = у5 + 2∆y = 1166397 + 2 * 10096 = 136589 тыс.р.

Рентабельность предприятия. Факторы рентабельности.

По данным отчета о прибылях и убытках можно проанализировать динамику рентабельности продаж, а так же влияние факторов на изменение этого показателя.

Рентабельность продаж Ульяновского районного потребительского общества (данные за 2008 год)

Таблица 8

№ п/п

Наименование показателей

Ед. изм.

Значение показателей

Отклонение (+, -)

2008г.

2007г.

1.

Выручка от реализации за вычетом НДС (В)

Тыс.руб.

104177

78090

+26087

2.

Производственная себестоимость (С)

Тыс.руб.

80037

59833

+20204

3.

Коммерческие расходы (КР)

Тыс.руб.

22145

16228

+5917

4.

Управленческие расходы

Тыс.руб.

-

-

-

5.

Рентабельность продаж

%

1,9

2,5

-0,6

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6


Меню