Анализ производства и реализации продукции
Каждый из вышеперечисленных обобщающих факторов влияет на объем произведенной продукции через систему частных факторов.
Таблица 11 - Выполнение плана по ассортименту
|
артикул |
ТП в действующих ценах, тыс.руб. |
выполнение плана, % |
ТП, зачтенная в выполнение плана по ассортименту, тыс.руб. | |
|
план |
факт | |||
|
56313Н |
51260 |
50147,3 |
97,83 |
50147,3 |
|
84127 |
135600 |
131394,3 |
96,90 |
131394,3 |
|
56007 |
1000 |
1031,3 |
103,13 |
1000 |
|
Итого |
187860 |
182572,9 |
97,19 |
182541,6 |
В данной таблице рассматриваем только 3 артикула, так как они больше всего востребованы.
Оценку выполнения плана по ассортименту произведем по способу среднего процента по формуле:
ВПа = ВПn : ВП0 х 100%, где
ВПа - выполнение плана по ассортименту, %;
ВПn - сумма фактически выпускаемых изделий каждого вида, но не более их планового выпуска;
ВП0 - плановый выпуск продукции
ВПа= 182541,6:187860*100%=97,2%
По данным таблицы видно, что план по ассортименту не выполнен. На что могли повлиять как внешние (изменение конъюнктуры рынка, спроса на отдельные виды продукции), так и внутренние (недостатки в системе организации и управление производством) факторы.
Таблица 12 - Анализ структуры продукции
|
артикул |
оптовая цена за единицу, руб |
объем производства продукции, м |
ТП в действующих ценах, тыс. руб. |
Изменение ТП структуры, тыс.руб. | |||
|
план |
факт |
план |
факт пересчит. на план структуру |
факт | |||
|
56131Н |
1387,92 |
75000 |
72815,15 |
51260 |
51450,69 |
50147,3 |
-1303,39 |
|
84127 |
1140,35 |
164582 |
166691,93 |
135600 |
136104,43 |
131394,3 |
-4710,13 |
|
56007 |
78,1 |
13658 |
14674,1 |
1000 |
1003,72 |
1031,3 |
27,58 |
|
Итого |
253240 |
254181,18 |
187860 |
188558,84 |
182572,9 |
-5985,94 | |